Bearbeitung von Steuermeldungen bei Riester-Verträgen: Rechtliche Grundlagen einer Kapitaltrennungsberechnung und Anwendungsbeispiele

Autorin und Erstellerin dieser Schulung ist Maike Specht. Präsentiert wird sie Ihnen von unserem Referenten Thomas Zilles.

Herzlich Willkommen zum 1. Kapitel unseres Moduls „Bearbeitung von Steuermeldungen bei Riester-Verträgen“.

Immer wieder wird in der Praxis diskutiert, warum man eine Kapitaltrennungsberechnung benötigt und warum man die Daten eines Riester-Vertrags dokumentieren und auch lange über die Laufzeit des Vertrages hinweg aufbewahren muss.

Grundlage einer Steuermeldung bei Riester-Verträgen ist immer die sogenannte Kapitaltrennungsberechnung, mit der das Vertragsguthaben in einen geförderten und einen ungeförderten Teil aufgeteilt wird.

Damit ist die Kapitaltrennungsberechnung Grundlage zur Befüllung von diversen Datensätzen. Die Werte werden teilweise als Gesamtwerte, teilweise aber auch Jahresbasis benötigt.

Wir wollen Ihnen in diesem Vortrag eine Auswahl an Rechtsquellen nennen und in daraus resultieren Anwendungsbeispiele aufzeigen. Zum Schluss geben wir Ihnen einen Überblick über die Datensätze des Anbieters an die ZfA, die eine Kapitaltrennungsberechnung voraussetzen.